Inhaltsübersicht WpIPrüfbV

Abschnitt 1

Allgemeine Vorschriften

§ 1Anwendungsbereich

§ 2Berichtszeitraum

§ 3Risikoorientierung und Wesentlichkeit

§ 4Art und Umfang der Berichterstattung

§ 5Form und Frist der Berichterstattung

§ 6Prüfungsfeststellungen

§ 7Anlagen

§ 8Zusammenfassende Schlussbemerkung

§ 9Berichtsturnus

Abschnitt 2

Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut

§ 10Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen

§ 11Zweigniederlassungen

Abschnitt 3

Aufsichtliche Vorgaben

Unterabschnitt 1

Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch

§ 12Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung

§ 13Hinweisgebersystem

§ 14Vergütungssysteme

§ 15IT-Systeme

§ 16Sanierungsplanung

§ 17Vorgaben für das Handelsbuch

Unterabschnitt 2

Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage

§ 18Ermittlung der Eigenmittel

§ 19Eigenmittel

§ 20Kredite an bestimmte Personen

§ 21Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute

§ 22Liquiditätslage

Unterabschnitt 3

Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen

§ 23Offenlegungsanforderungen

§ 24Anzeigewesen

§ 25Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute

Abschnitt 4

Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes

§ 26Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum

§ 27Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes

Abschnitt 5

Angaben zu bestimmten Risiken

§ 28Länderrisiko

§ 29Wertpapierdarlehen

§ 30Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014

Abschnitt 6

Abschlussorientierte Berichterstattung

§ 31Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr

§ 32Entwicklung der Vermögenslage

§ 33Entwicklung der Ertragslage

§ 34Risikolage und Risikovorsorge

§ 35Erläuterungen zur Rechnungslegung

Abschnitt 7

Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten

§ 36Regelungsbereich

§ 37Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung

§ 38Zusätzliche Angaben

§ 39Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)

Abschnitt 8

Datenübersicht und Schlussvorschriften

§ 40Datenübersicht

§ 41Inkrafttreten

Anlage 1Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute

Anlage 2Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben

Anlage 3Erfassungsbogen nach § 27 WpIPrüfbV

Anlage 4Erfassungsbogen nach § 6 WpIPrüfbV (übrige festgestellte Mängel)