Anlage 1 PrüfbV — (zu § 70)SON01

(Fundstelle: BGBl. I 2015, 948 - 952)

Datenübersicht für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute der Gruppen I und II

Die angegebenen Beträge (kaufmännische Rundung) lauten auf Tsd. Euro (EUR);

Prozentangaben sind mit einer Nachkommastelle anzugeben.

PositionBerichtsjahr (1)Vorjahr (2)

(1) Daten zu den organisatorischen Grundlagen

 1.Anwendung der Vorschriften über das Handelsbuch:

ja (= 0) / nein (= 1)

300

 2.Institut ist ein kapitalmarktorientiertes Unternehmen:

ja (= 0) / nein (= 1)

428

 3.Personalbestand gemäß § 267 Absatz 5 HGB001

(2) Daten zur Vermögenslage

 1.Bestand Reserven nach § 340f HGB

a)nicht als Eigenmittel berücksichtigte stille Reserven nach

§ 340f HGB

002

b)aufgrund unterlassener Einzelwertberichtigungen gebundene Reserven nach § 340f HGB

400

 2.Reserven nach § 26a KWG i. d. F. vom 11. Juli 1985401

 3.Kursreserven bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren

a)Bruttobetrag der Kursreserven301

b)Nettobetrag der Kursreserven302

 4.Kursreserven bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen und Anteilen an verbundenen Unternehmen

a)Bruttobetrag der Kursreserven303

b)Nettobetrag der Kursreserven1)304

 5.Vermiedene Abschreibungen auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen

305

 6.Vermiedene Abschreibungen auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere durch Übernahme in das Anlagevermögen

306

 7.Nicht realisierte Reserven in Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden (soweit sie als Eigenmittel nach Artikel 484 Absatz 5 Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) i. V. m. § 10 Absatz 2b Nummer 6 KWG i. d. F. bis 31.12.2013 berücksichtigt werden)

005

 8.Beteiligungen an einem in Artikel 4 Absatz 1 Nummer 27 Buchstabe c bis h CRR genannten Unternehmen der Finanzbranche

402

(3) Daten zur Liquidität und zur Refinanzierung

 1.Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten“ überschreiten

022

250Stk.Stk.

 2.Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die 10 Prozent der „Verbindlichkeiten gegenüber Kunden“ überschreiten

023

251Stk.Stk.

 3.Dem Kreditinstitut zugesagte Refinanzierungsmöglichkeiten ohne diejenigen bei der Deutschen Bundesbank

a)Zusagen024

b)Inanspruchnahme025

(4) Daten zur Ertragslage

 1.Zinsergebnis

a)Zinserträge029

b)Zinsaufwendungen030

c)darunter: für stille Einlagen, für Genussrechte und für nachrangige Verbindlichkeiten

031

d)Zinsergebnis032

 2.Vereinnahmte Zinsen aus notleidenden Forderungen403

 3.Provisionsergebnis

a)Provisionserträge313

b)Provisionsaufwendungen314

c)Provisionsergebnis033

nur von Kreditinstituten anzugeben, soweit sie keine Wertpapierhandelsbanken sind:

 4.Nettoergebnis des Handelsbestands nach § 340c Absatz 1 HGB

a)aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands034

b)aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen035

c)aus Geschäften mit Derivaten036

nur von Finanzdienstleistungsinstituten und Wertpapierhandelsunternehmen anzugeben:

 4.Aufwendungen und Erträge des Handelsbestands

a)Aufwendungen aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands

315

b)Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren des Handelsbestands316

c)Aufwendungen aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen317

d)Erträge aus Geschäften mit Devisen und Edelmetallen318

e)Aufwendungen aus Geschäften mit Derivaten319

f)Erträge aus Geschäften mit Derivaten320

 5.Ergebnis aus dem sonstigen nicht zinsabhängigen Geschäft037

 6.Allgemeiner Verwaltungsaufwand

a)Personalaufwand038

b)andere Verwaltungsaufwendungen039

 7.Sonstige und außerordentliche Erträge und Aufwendungen

a)Erträge aus früheren Abschreibungen, Wertberichtigungen

und Rückstellungen im Kreditgeschäft

040

b)Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft

041

c)Erträge aus Zuschreibungen bei Wertpapieren der Liquiditätsreserve und aus Geschäften mit diesen Wertpapieren

042

d)Abschreibungen auf Wertpapiere der Liquiditätsreserve und Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Wertpapieren

043

e)Erträge aus Zuschreibungen bei Finanzanlagen, Sachanlagen und immateriellen Anlagewerten sowie aus Geschäften mit diesen Gegenständen

044

f)andere sonstige und außerordentliche Erträge045

g)Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Finanzanlagen, Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sowie Aufwendungen aus Geschäften mit diesen Gegenständen

046

h)andere sonstige und außerordentliche Aufwendungen047

 8.Steuern vom Einkommen und vom Ertrag048

 9.Erträge aus Verlustübernahmen und baren bilanzunwirksamen Ansprüchen

049

10.Aufwendungen aus der Bildung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB

050

11.Erträge aus der Auflösung von Vorsorgereserven nach § 340f und § 340g HGB

051

12.Aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne

052

13.Gewinnvortrag aus dem Vorjahr053

14.Verlustvortrag aus dem Vorjahr054

15.Entnahmen aus Kapital- und Gewinnrücklagen055

16.Einstellungen in Kapital- und Gewinnrücklagen056

17.Entnahmen aus Genussrechtskapital057

18.Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals058

(5) Daten zum Kreditgeschäft

 1.Höhe des Kreditvolumens073

 2.Darunter: Kredite an Nichtbanken074

 3.Angaben zu den in interne Risikoklassifizierungsverfahren aufgrund interner und externer Ratings eingeordneten Krediten

a)in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenes Kreditvolumen

407

b)Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich)408

ba) bestehende Sicherheiten für Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit

425

c)> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Einzelwertberichtigung – EWB)

409

ca) bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite410

d)Übrige, einer Ausfallkategorie zugeordnete Kredite vor Absetzung von EWB

411

da) Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen412

db) bestehende Sicherheiten für die übrigen, einer Ausfallkategorie zugeordneten Kredite

413

e)Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen414

 4.Angaben zu den nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren eingeordneten Krediten

a)> 90 Tage in Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung – EWB gebildet wurde)

415

b)bestehende Sicherheiten für in Verzug geratene Kredite416

c)einzelwertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite vor Absetzung von EWB

417

d)Einzelwertberichtigungen für individuell wertberichtigte, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogene Kredite

418

e)bestehende Sicherheiten für die wertberichtigten, nicht in interne Risikoklassifizierungsverfahren einbezogenen Kredite

419

f)Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen420

 5.Geprüftes Bruttokreditvolumen10)421

 6.Darunter: Kredite an Nichtbanken422

 7.Bruttovolumen der Kredite an solche Branchen, die einen Anteil von > 10 % am Bruttokundenkreditvolumen ausmachen

423

 8.Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen080

 9.Einzelwertberichtigungen

a)Bestand in der Vorjahresbilanz332

b)Verbrauch333

c)Auflösung334

d)Bildung335

e)neuer Stand336

10.Rückstellungen im Kreditgeschäft

a)Bestand in der Vorjahresbilanz337

b)Verbrauch338

c)Auflösung339

d)Bildung340

e)neuer Stand341

11.Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung

086

12.Zur Rettung von Forderungen erworbene Grundstücke und

Gebäude

087

13.Qualifizierte Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Finanzsektors, deren Nennbetrag 15 Prozent der anrechenbaren Eigenmittel des Einlagenkreditinstituts übersteigt

a)des geprüften Einzelinstituts426

349Stk.Stk.

b)der Institutsgruppe427

351Stk.Stk.

14.Darunter: Anteile nach Artikel 89 Absatz 3 Buchstabe a CRR352

(6) Bilanzunwirksame Ansprüche

 1.Bare bilanzunwirksame Ansprüche

a)im Berichtsjahr091

b)Bestand am Jahresende092

 2.Unbare bilanzunwirksame Ansprüche

a)im Berichtsjahr20)093

b)Bestand am Jahresende094

(7) Ergänzende Angaben

 1.Abweichungen im Sinne von § 284 Absatz 2 Nummer 2 HGB

a)von Bilanzierungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)095

b)von Bewertungsmethoden ja (= 0) / nein (= 1)096

 2.Buchwert der in Pension gegebenen Vermögensgegenstände bei echten Pensionsgeschäften (§ 340b Absatz 4 Satz 4 HGB)

106

 3.Betrag der nicht mit dem Niederstwert bewerteten börsenfähigen Wertpapiere bei den folgenden Posten (§ 35 Absatz 1 Nummer 2 RechKredV)

a)Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 5)

107

b)Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten Nr. 6)

108

 4.Leasinggeschäft

a)Gesamtbestand der aktivierten Leasinggegenstände109

b)im Aufwandsposten Nr. 5 (Kontoform) oder 11 (Staffelform) enthaltene Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasinggegenstände

110

c)im Ertragsposten Nr. 8 enthaltene Erträge aus Leasinggeschäften

111

 5.Nachrangige Vermögensgegenstände

a)nachrangige Forderungen an Kreditinstitute112

b)nachrangige Forderungen an Kunden113

c)sonstige nachrangige Vermögensgegenstände114

 6.Fristengliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach § 340d HGB in Verbindung mit § 9 RechKredV

a)andere Forderungen an Kreditinstitute mit Ausnahme der darin enthaltenen Bausparguthaben aus abgeschlossenen Bausparverträgen (Aktivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit

aa) bis drei Monate354

bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr355

cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre356

dd) mehr als fünf Jahre357

b)Forderungen an Kunden (Aktivposten Nr. 4) mit einer Restlaufzeit

aa) bis drei Monate358

bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr359

cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre360

dd) mehr als fünf Jahre361

c)Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 1 b) mit einer Restlaufzeit

aa) bis drei Monate362

bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr363

cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre364

dd) mehr als fünf Jahre365

d)Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 a) mit einer Restlaufzeit

aa) bis drei Monate366

bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr367

cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre368

dd) mehr als fünf Jahre369

e)andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (Passivposten Nr. 2 b) bb) mit einer Restlaufzeit

aa) bis drei Monate370

bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr371

cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre372

dd) mehr als fünf Jahre373

f)andere verbriefte Verbindlichkeiten (Passivposten Nr. 3 b) mit einer Restlaufzeit

aa) bis drei Monate374

bb) mehr als drei Monate bis ein Jahr375

cc) mehr als ein Jahr bis fünf Jahre376

dd) mehr als fünf Jahre377

g)im Posten „Forderungen an Kunden“ (Aktivposten Nr. 4) enthaltene Forderungen mit unbestimmter Laufzeit

378

h)im Posten „Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere“ (Aktivposten Nr. 5) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden

379

i)im Unterposten „begebene Schuldverschreibungen“ (Passivposten Nr. 3 a) enthaltene Beträge, die in dem Jahr, das auf den Bilanzstichtag folgt, fällig werden

380