Anlage ZIEV — (zu § 12 Absatz 1) ZEM Meldebogen zur Berechnung der Eigenmittelanforderungen nach § 15 ZAG

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2333 - 2336)

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1. Berechnung der Eigenmittel

IDBezeichnungBetrag

(in Euro)

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02

00101Eigenmittel1.1 + 1.2 + 1.4 + 1.5

00201.1Kernkapital gem. Art. 25 CRR1.1.1 + 1.1.2

00301.1.1Hartes Kernkapital gem. Art. 26 CRR1.1.1.1 + 1.1.1.2 + 1.1.1.3 + 1.1.1.4 + 1.1.1.5 + 1.1.1.6 + 1.1.1.7 + 1.1.1.8 + 1.1.1.9 + 1.1.1.10 + 1.1.1.11

00401.1.1.1(+)eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 28 CRR

0050nachrichtlich: Kredite an Gesellschafter

00601.1.1.2(–)Entnahmen der Gesellschafter

00701.1.1.3(+/–)einbehaltene Gewinne gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe c CRR

00801.1.1.4(+)sonstige Rücklagen gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe e CRR1.1.1.4.1 + 1.1.1.4.2

00901.1.1.4.1darunter: Kapitalrücklagen

01001.1.1.4.2darunter: Gewinnrücklagen

01101.1.1.5(+)Fonds für allgemeine Bankrisiken gem. Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe f CRR i. V. m. § 340g HGB

01201.1.1.6(–)Verluste des laufenden Geschäftsjahres gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe a CRR

01301.1.1.7(–)immaterielle Vermögenswerte (inklusive bilanzierte Geschäfts- oder Firmenwerte) gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe b i. V. m. Art. 37 CRR

01401.1.1.8(–)in der Bilanz ausgewiesene Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe e CRR i. V. m. Art. 41 Abs. 1 Buchstabe b CRR

01501.1.1.9(–)eigene Instrumente des harten Kernkapitals gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe f CRR

01601.1.1.10(–)der maßgebliche Betrag der direkten, indirekten und synthetischen Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche1.1.1.10.1 + 1.1.1.10.2

01701.1.1.10.1darunter: an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe h CRR)

01801.1.1.10.2darunter: an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (gem. Art. 36 Abs. 1 Buchstabe i CRR)

01901.1.1.11(+/–)andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des harten Kernkapitals gem. Art. 26 oder Art. 36 CRR

02001.1.2Zusätzliches Kernkapital gem. Art. 51 i. V. m. Art. 52 CRR1.1.2.1 + 1.1.2.2 + 1.1.2.3

02101.1.2.1(+)eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 52 CRR

02201.1.2.2(–)eigene Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 56 Buchstabe a CRR

02301.1.2.3(+/–)andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des zusätzlichen Kernkapitals gem. Art. 51 oder Art. 56 CRR

02401.2Ergänzungskapital gem. Art. 71 i. V. m. Art. 62 CRR1.2.1 + 1.2.2

02501.2.1(+)eingezahlte Kapitalinstrumente (inklusive Agio) gem. Art. 63 CRR

02601.2.2(+/–)andere Bestandteile oder Abzüge bezüglich des Ergänzungskapitals gem. Art. 62 oder Art. 66 CRR

02701.3Zwischenergebnis: Eigenmittel brutto1.1 + 1.2

02801.4(–)Abzugsposten für Beteiligungen gem. § 15 Abs. 1 Satz 3 ZAG

02901.5Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 4 ZAG

Hinweis: Die dargestellte Tabelle deckt nicht sämtliche Positionen zur Berechnung der Eigenmittel ab; hierzu wird ausdrücklich auf § 15 ZAG in Verbindung mit § 1 Abs. 29 ZAG verwiesen. Abweichend von der Ermittlung der anrechenbaren Eigenmittel besteht das Anfangskapital nach § 1 Abs. 30 ZAG nur aus den Positionen des harten Kernkapitals gemäß Art. 26 Abs. 1 Satz 1 Buchstabe a bis e CRR.

2. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute

0300Skalierungsfaktorgemäß § 2 Abs. 2 ZIEV

IDBezeichnung

Betrag1

(in Euro)

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02

03102Eigenmittelanforderungen für Zahlungsinstitute insgesamtEndergebnis der

gerechneten Methode

03202.1Eigenmittelanforderungen nach Methode AEigenmittelanforderungen nach § 3 ZIEV (2.1.1 +

2.1.2 + 2.1.3) * 0,1

03302.1.1Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

03402.1.2Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

03502.1.3Sonstige betriebliche Aufwendungen

03602.2Eigenmittelanforderungen nach Methode BEigenmittelanforderungen nach § 4 ZIEV (2.2.1.1 +

2.2.1.2 + 2.2.1.3 + 2.2.1.4 + 2.2.1.5) * Zeile 0300

03702.2.1Zahlungsvolumen

03802.2.1.1Tranche bis 5 Mio. EuroBetrag nach § 4 Nr. 1 ZIEV

03902.2.1.2Tranche von über 5 Mio. bis 10 Mio. EuroBetrag nach § 4 Nr. 2 ZIEV

04002.2.1.3Tranche von über 10 Mio. bis 100 Mio. EuroBetrag nach § 4 Nr. 3 ZIEV

04102.2.1.4Tranche von über 100 Mio. bis 250 Mio. EuroBetrag nach § 4 Nr. 4 ZIEV

04202.2.1.5Tranche über 250 Mio. EuroBetrag nach § 4 Nr. 5 ZIEV

04302.3Eigenmittelanforderungen nach Methode CEigenmittelanforderungen nach § 5 ZIEV (2.3.5.1 +

2.3.5.2 + 2.3.5.3 + 2.3.5.4 + 2.3.5.5) * Zeile 0300;

mindestens 0,8 * Betrag in Zeile 540

04402.3.1Zinserträge

04502.3.2(–)Zinsaufwand

04602.3.3Einnahmen aus Provisionen und Entgelten

04702.3.4Sonstige betriebliche Erträge

04802.3.5Maßgeblicher Indikator2.3.1 + 2.3.2 + 2.3.3 + 2.3.4

04902.3.5.1Tranche bis 2,5 Mio. EuroBetrag nach § 5 Abs. 3

Nr. 1 ZIEV

05002.3.5.2Tranche von über 2,5 Mio. bis 5 Mio. EuroBetrag nach § 5 Abs. 3

Nr. 2 ZIEV

05102.3.5.3Tranche von über 5 Mio. bis 25 Mio. EuroBetrag nach § 5 Abs. 3

Nr. 3 ZIEV

05202.3.5.4Tranche von über 25 Mio. bis 50 Mio. EuroBetrag nach § 5 Abs. 3

Nr. 4 ZIEV

05302.3.5.5Tranche über 50 Mio. EuroBetrag nach § 5 Abs. 3

Nr. 5 ZIEV

05402.3.6Eigenmittelanforderungen nach Methode C unter Verwendung des Durchschnittswerts des maßgeblichen Indikators für vorausgegangene drei Geschäftsjahre

3. Berechnung der Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute

05503Eigenmittelanforderungen für E-Geld-Institute insgesamtEigenmittelanforderungen nach § 7 ZIEV

= 3.1 + 3.2

05603.1Eigenmittelanforderungen nach Methode DEigenmittelanforderungen nach § 9 ZIEV

= 3.1.2

05703.1.1Durchschnittlicher E-Geld-Umlauf i. S. d. § 1 Abs. 14 ZAG

05803.1.2Gewichtung des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs= 3.1.1 * 0,02

05903.2Eigenmittelanforderungen für erbrachte ZahlungsdiensteGemäß § 8 ZIEV

= Zelle 310

4. Überschuss/Defizit oder Eigenmittel

0600Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG0010 – 0310 nur bei

Zahlungsinstituten

0610Überschuss/Defizit ohne Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG0010 – 0550 nur bei

E-Geld-Instituten

0620Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG0600 mit Korrekturposten

gewichtet

0630Überschuss/Defizit inklusive Korrekturposten gem. § 15 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 Satz 3 ZAG0610 mit Korrekturposten

gewichtet

5. Eigenmittelunterlegung nach der CRR

0640Eigenmittelunterlegung erfolgt nach CRR