Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz

Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank:

(1) Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes einzureichen. Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen.

(2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes Anordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen.

Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfasst.

(1) Die weiteren Angaben sind im Falle

1.

der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durchschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Absatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente;

2.

des Erbringens von

a)

Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente,

b)

Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge,

c)

Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde, und die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen.

(2) Die weiteren Angaben nach Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe a erstrecken sich zusätzlich auf die Anzahl und den Gesamtbetrag der Rückbelastungen. Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.

Berichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.

(1) Die Monatsausweise und die weiteren Angaben nach § 3 sind von den Instituten mit den folgenden Formularen einzureichen:

1.

Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG

– Vermögensstatus –:

STZAG (Anlage 1),

2.

Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG

– Gewinn- und Verlustrechnung –:

GVZAG (Anlage 2),

3.

weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV

– Weitere Angaben –:

WAZAG (Anlage 3).Institute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind und Finanzinformationen nach Maßgabe des § 25 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Finanz- und Risikotragfähigkeitsverordnung einzureichen haben, haben anstelle der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die Formulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung des Formulars aus der Anlage 3 (WAZAG) bleibt daneben bestehen.

(2) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach dem Stand zum Ende des Berichtszeitraums bis zum 20. Geschäftstag des Folgemonats einzureichen.

(3) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.

Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in Kraft.

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2456 - 2458)

Stand Ende                 

Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort                             

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)

Aktiva

0100Barreserve

0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0110

      

darunter:

0111Guthaben bei Zentralnotenbanken

0111

      

0120aus sonstigen Tätigkeiten0120      

darunter:

0121Guthaben bei Zentralnotenbanken

0121

      

Summe: (0110 + 0120)0100      

0200Forderungen an Kreditinstitute

0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0210

      

darunter:

0211auf Treuhandkonten0211      

0220aus sonstigen Tätigkeiten

0221täglich fällig0221      

0222andere Forderungen0222      

Summe: (0221 + 0222)0220      

Summe: (0210 + 0220)0200      

0300Forderungen an Kunden

0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0310

      

darunter:

0311aus Provisionen0311      

0312aus Krediten0312      

darunter:

0313aus Kreditkarten-

geschäften

0313

      

0320aus sonstigen Tätigkeiten0320      

Summe: (0310 + 0320)0300      

0400Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0410

      

0420aus sonstigen Tätigkeiten0420      

Summe: (0410 + 0420)0400      

0500Schuldverschreibungen und

andere festverzinsliche

Wertpapiere

0510Geldmarktpapiere

0511aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0511

      

0512aus sonstigen

Tätigkeiten

0512

      

Summe: (0511 + 0512) 0510      

0520Anleihen und Schuld-

verschreibungen

0521aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0521

      

0522aus sonstigen

Tätigkeiten

0522

      

Summe: (0521 + 0522) 0520      

Summe: (0510 + 0520)0500      

0600Aktien und andere nicht fest-

verzinsliche Wertpapiere

0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0610

      

0620aus sonstigen Tätigkeiten0620      

Summe: (0610 + 0620)0600      

0700Beteiligungen

0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0710

      

darunter:

0711an Kreditinstituten0711      

0712an Finanzdienst-

leistungsinstituten

0712

      

0713an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0713

      

0720aus sonstigen Tätigkeiten0720      

darunter:

0721an Kreditinstituten0721      

0722an Finanzdienst-

leistungsinstituten

0722

      

0723an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0723

      

Summe: (0710 + 0720)0700      

0800Anteile an verbundenen Unternehmen

0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0810

      

darunter:

0811an Kreditinstituten0811      

0812an Finanzdienst-

leistungsinstituten

0812

      

0813an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0813

      

0820aus sonstigen Tätigkeiten0820      

darunter:

0821an Kreditinstituten0821      

0822an Finanzdienst-

leistungsinstituten

0822

      

0823an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0823

      

Summe: (0810 + 0820)0800      

0900Immaterielle Anlagewerte

0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0910

      

0920aus sonstigen Tätigkeiten0920      

Summe: (0910 + 0920)0900      

1000Sachanlagen

1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1010

      

1020aus sonstigen Tätigkeiten1020      

Summe: (1010 + 1020)1000      

1200Sonstige Vermögensgegenstände

1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1210

      

1220aus sonstigen Tätigkeiten1220      

Summe: (1210 + 1220)1200      

1300Rechnungsabgrenzungsposten

1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1310

      

1320aus sonstigen Tätigkeiten1320      

Summe: (1310 + 1320)1300      

1400Aktive latente Steuern1400      

1500Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

1500

      

1600Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

1600

      

1700Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600)

1700

      

Passiva

1800Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1810

      

davon:

1811täglich fällig1811      

1812mit vereinbarter

Laufzeit oder

Kündigungsfrist

1812

      

1820aus sonstigen Tätigkeiten1820      

davon:

1821täglich fällig1821      

1822mit vereinbarter

Laufzeit oder

Kündigungsfrist

1822

      

Summe: (1810 + 1820)1800      

1900Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1910

      

davon:

1911Verbindlichkeiten

zur Ausführung von Zahlungsvorgängen

1911

      

darunter:

1912auf Zahlungskonten1912      

davon:

1913aus der Ausgabe von E-Geld

1913

      

1920aus sonstigen Tätigkeiten1920      

Summe: (1910 + 1920)1900      

2000Verbindlichkeiten gegenüber

Instituten im Sinne des § 1

Absatz 3 ZAG

2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2010

      

2020aus sonstigen Tätigkeiten2020      

Summe: (2010 + 2020)2000      

2100Sonstige Verbindlichkeiten

2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2110

      

2120aus sonstigen Tätigkeiten2120      

Summe: (2110 + 2120)2100      

2200Rechnungsabgrenzungsposten

2210aus Zahlungsdiensten und

aus der Ausgabe von E-Geld

2210

      

2220aus sonstigen Tätigkeiten2220      

Summe: (2210 + 2220)2200      

2300Rückstellungen

2310aus Zahlungsdiensten und

aus der Ausgabe von E-Geld

2310

      

2320aus sonstigen Tätigkeiten2320      

Summe: (2310 + 2320)2300      

2400Passive latente Steuern2400      

2500Nachrangige Verbindlichkeiten

2510aus Zahlungsdiensten und

aus der Ausgabe von E-Geld

2510

      

2520aus sonstigen Tätigkeiten2520      

Summe: (2510 + 2520)2500      

2600Genussrechtskapital2600      

darunter:

2610vor Ablauf von zwei Jahren

fällig

2610

      

2700Fonds für allgemeine Bankrisiken2700      

2800Eigenkapital

2810gezeichnetes Kapital2810      

darunter:

2811stille Einlagen2811      

2812Abzugsposten:

Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital

2812

      ./.

2820Gewinnrücklagen2820      

2830Gewinnvortrag/Verlust-

vortrag

2830

      

2840Bilanzgewinn/Bilanzverlust2840      

Summe: (2810 + 2820 +(./.)

2830 +(./.) 2840)

2800

      

2900Summe der Passiva (1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 + 2700 + 2800)

2900

      

3000

Unwiderrufliche Kreditzusagen

3010aus Zahlungsdiensten und

aus der Ausgabe von E-Geld

3010

      

3020aus sonstigen Tätigkeiten3020      

Summe: (3010 + 3020)3000      

3100Eventualverbindlichkeiten

3110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

3110

      

3120aus sonstigen Tätigkeiten3120      

Summe: (3110 + 3120)3100      

Kontrollsumme:

(1700 + 2900 + 3000 + 3100)

9010

      

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2459 - 2461)

Stand Ende                 

Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort                             

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)

Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung

0100Zinserträge

0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0111aus Kredit- und Geldmarktgeschäften

0111

      

0112aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-

forderungen

0112

      

Summe: (0111 + 0112)0110      

0120aus sonstigen Tätigkeiten

0121aus Kredit- und Geldmarktgeschäften

0121

      

0122aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-

forderungen

0122

      

Summe: (0121 + 0122)0120      

Summe: (0110 + 0120)0100      

0200Zinsaufwendungen

0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0210

      

0220aus sonstigen Tätigkeiten0220      

Summe: (0210 + 0220)0200      

0300Laufende Erträge

0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0311aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren

0311

      

0312aus Beteiligungen0312      

0313aus Anteilen an verbundenen Unter-

nehmen

0313

      

Summe: (0311 + 0312 + 0313)0310      

0320aus sonstigen Tätigkeiten

0321aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren

0321

      

0322aus Beteiligungen0322      

0323aus Anteilen an verbundenen Unter-

nehmen

0323

      

Summe: (0321 + 0322 + 0323)0320      

Summe: (0310 + 0320)0300      

0400Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen

0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0410

      

0420aus sonstigen Tätigkeiten0420      

Summe: (0410 + 0420)0400      

0500Provisionserträge

0510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0510

      

0520aus sonstigen Tätigkeiten0520      

Summe: (0510 + 0520)0500      

0600Provisionsaufwendungen

0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0610

      

0620aus sonstigen Tätigkeiten0620      

Summe: (0610 + 0620)0600      

0700Sonstige betriebliche Erträge

0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0710

      

0720aus sonstigen Tätigkeiten0720      

Summe: (0710 + 0720)0700      

0800Allgemeine Verwaltungsauf-

wendungen

0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0811Personalaufwand0811      

darunter:

0812Löhne und Gehälter0812      

0813Soziale Abgaben und Aufwendungen für

Altersvorsorgung und für Unterstützung

0813

      

darunter:

0814für Altersvorsorgung0814      

0815andere Verwaltungsaufwendungen

0815

      

Summe: (0811 + 0815)0810      

0820aus sonstigen Tätigkeiten

0821Personalaufwand0821      

darunter:

0822Löhne und Gehälter0822      

0823Soziale Abgaben und Aufwendungen für

Altersvorsorgung und für Unterstützung

0823

      

darunter:

0824für Altersvorsorgung0824      

0825andere Verwaltungsaufwendungen

0825

      

Summe: (0821 + 0825)0820      

Summe: (0810 + 0820)0800      

0900Abschreibungen und Wertberich-

tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0910

      

0920aus sonstigen Tätigkeiten0920      

Summe: (0910 + 0920)0900      

Kontrollsumme:

(0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900)

9010

      

noch Gewinn- und Verlustrechung

1000Sonstige betriebliche Auf-

wendungen

1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1010

      

1020aus sonstigen Tätigkeiten1020      

Summe: (1010 + 1020)1000      

1100Abschreibungen und Wertberich-

tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie

Zuführungen zu Rückstellungen

im Kreditgeschäft

1110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1110

      

1120aus sonstigen Tätigkeiten1120      

Summe: (1110 + 1120)1100      

1200Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft

1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1210

      

1220aus sonstigen Tätigkeiten1220      

Summe: (1210 + 1220)1200      

1300Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere

1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1310

      

1320aus sonstigen Tätigkeiten1320      

Summe: (1310 + 1320)1300      

1400Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren

1410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1410

      

1420aus sonstigen Tätigkeiten1420      

Summe: (1410 + 1420)1400      

1500Aufwendungen aus Verlustübernahme

1510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1510

      

1520aus sonstigen Tätigkeiten1520      

Summe: (1510 + 1520)1500      

1600Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit

1610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1610

      

1620aus sonstigen Tätigkeiten1620      

Summe: (1610 + 1620)1600      

1700Außerordentliches Ergebnis

1710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1711Außerordentliche

Erträge

1711

      

1712Außerordentliche Aufwendungen

1712

      

Summe: (1711 + 1712)1710      

1720aus sonstigen Tätigkeiten

1721Außerordentliche

Erträge

1721

      

1722Außerordentliche Aufwendungen

1722

      

Summe: (1721 + 1722)1720      

Summe: (1710 + 1720)1700      

1800Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1810

      

1820aus sonstigen Tätigkeiten1820      

Summe: (1810 + 1820)1800      

1900Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen

1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1910

      

1920aus sonstigen Tätigkeiten1920      

Summe: (1910 + 1920)1900      

2000Erträge aus Verlustübernahme

2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2010

      

2020aus sonstigen Tätigkeiten2020      

Summe: (2010 + 2020)2000      

2100Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne

2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2110

      

2120aus sonstigen Tätigkeiten2120      

Summe: (2110 + 2120)2100      

2200Periodengewinn/Periodenverlust

2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2210

      

2220aus sonstigen Tätigkeiten2220      

Summe: (2210 + 2220)2200      

Kontrollsumme:

(9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 +

1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 +

1900 + 2000 + 2100 + 2200)

9020

      

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2462 - 2463)

Stand Ende                 

Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort                             

Zahlungsvolumen)

0100Zahlungsvolumen als Betrag

(Beträge lauten auf volle Euro)

0100

      

davon:

0110Einzahlungsgeschäft0110      

0120Auszahlungsgeschäft0120      

0130aus Zahlungsgeschäft

ohne/mit Kreditgewährung

darunter:

0131aus Lastschrift-

geschäft

0131

      

0132aus Zahlungskartengeschäft

0132

      

0133aus Überweisungsgeschäft

0133

      

Summe: (0131 + 0132 + 0133)    

0130

      

0140aus Akquisitionsgeschäft0140      

0150aus Finanztransfergeschäft

darunter:

0151nach Deutschland

eingehende Transfers

0151

      

0152von Deutschland

ausgehende Transfers

0152

      

0153innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers

0153

      

0154außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers

0154

      

Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154)

0150

      

0200Anzahl der Zahlungsvorgänge0200      

davon:

0210Einzahlungsgeschäft0210      

0220Auszahlungsgeschäft0220      

0230aus Zahlungsgeschäft

ohne/mit Kreditgewährung

darunter:

0231aus Lastschrift-

geschäft

0231

      

0232aus Zahlungskartengeschäft

0232

      

0233aus Überweisungsgeschäft

0233

      

Summe: (0231 + 0232 + 0233)

0230

      

0240aus Akquisitionsgeschäft0240      

0250aus Finanztransfergeschäft

darunter:

0251nach Deutschland

eingehende Transfers

0251

      

0252von Deutschland

ausgehende Transfers

0252

      

0253innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers

0253

      

0254außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers

0254

      

Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254)

0250

      

0300Anzahl der ausgegebenen

Zahlungsinstrumente

0300

      

0400Rückbelastungen bei der

Erbringung von Zahlungsdiensten

0410Anzahl der Rückbelastungen0410      

0420Gesamtbetrag der Rückbelastungen

0420

      

0500Angaben zum E-Geld-Geschäft

0510Höhe des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs

0510

      

0520Anzahl der ausgegebenen

E-Geld-Instrumente

0520

      

0600Zahlungsauslösedienste

0610Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren

0610

      

0620Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge

0620

      

0630Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge

0630

      

0700Kontoinformationsdienste

0710Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren

0710

      

0720Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde

0720

      

0730Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen

0730

      

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2464 - 2465)

Stand Ende                 

Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort                             

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)

Aktiva

Barreserve

0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0110

      

Forderungen an Kreditinstitute

0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0210

      

darunter:

0211auf Treuhandkonten0211      

aus sonstigen Tätigkeiten

0221täglich fällig0221      

0222andere Forderungen0222      

Forderungen an Kunden

0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0310

      

darunter:

0311aus Provisionen0311      

0312aus Krediten0312      

darunter:

0313aus Kreditkarten-

geschäften

0313

      

Forderungen an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0410

      

0420aus sonstigen Tätigkeiten0420      

Summe: (0410 + 0420)0400      

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

Geldmarktpapiere

0511aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0511

      

Anleihen und Schuld-

verschreibungen

0521aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0521

      

Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0610

      

Beteiligungen

0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0710

      

darunter:

0711an Kreditinstituten0711      

0712an Finanzdienst-

leistungsinstituten

0712

      

0713an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0713

      

aus sonstigen Tätigkeiten

darunter:

0723an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0723

      

Anteile an verbundenen Unternehmen

0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0810      

darunter:

0811an Kreditinstituten0811      

0812an Finanzdienst-

leistungsinstituten

0812

      

0813an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0813

      

aus sonstigen Tätigkeiten

darunter:

0823an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG

0823

      

Immaterielle Anlagewerte

0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0910

      

Sachanlagen

1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1010

      

Sonstige Vermögensgegenstände

1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1210

      

Rechnungsabgrenzungsposten

1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1310

      

Aktive latente Steuern1400      

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der

Vermögensverrechnung

1600

      

Passiva

Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-

instituten

1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1810

      

davon:

1811täglich fällig1811      

1812mit vereinbarter

Laufzeit oder

Kündigungsfrist

1812

      

aus sonstigen Tätigkeiten

davon:

1821täglich fällig1821      

1822mit vereinbarter

Laufzeit oder

Kündigungsfrist

1822

      

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1910

      

davon:

1911Verbindlichkeiten

zur Ausführung von Zahlungsvorgängen

1911

      

darunter:

1912auf Zahlungskonten1912      

darunter:

1913aus der Ausgabe von

E-Geld

1913

      

Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten

2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2010

      

2020aus sonstigen Tätigkeiten2020      

Summe: (2010 + 2020)2000      

Sonstige Verbindlichkeiten

2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2110

      

Rechnungsabgrenzungsposten

2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2210

      

Rückstellungen

2310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2310

      

Passive latente Steuern2400      

Nachrangige Verbindlichkeiten

2510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2510

      

Unwiderrufliche Kreditzusagen

3010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

3010

      

Eventualverbindlichkeiten

3110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

3110

      

Kontrollsumme:

(0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 +

0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 +

0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 +

1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 +

1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 +

2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 +

3110)

9010

      

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467)

Stand Ende                 

Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort                             

Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)

Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge

0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0111aus Kredit- und

Geldmarktgeschäften

0111

      

0112aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-

forderungen

0112

      

Summe: (0111 + 0112)0110      

Zinsaufwendungen

0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0210

      

Laufende Erträge

0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0311aus Aktien und

anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren

0311

      

0312aus Beteiligungen0312      

0313aus Anteilen an

verbundenen

Unternehmen

0313

      

Summe: (0311 + 0312 + 0313)0310      

Erträge aus Gewinngemeinschaften,

Gewinnabführungs- oder Teilgewinn-

abführungsverträgen

0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0410

      

Provisionserträge

0510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0510

      

Provisionsaufwendungen

0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0610

      

Sonstige betriebliche Erträge

0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0710

      

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0811Personalaufwand0811      

darunter:

0812Löhne und Gehälter0812      

0813Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung

0813

      

darunter:

0814für Altersvorsorgung0814      

0815andere Verwaltungsaufwendungen

0815

      

Summe: (0811 + 0815)0810      

aus sonstigen Tätigkeiten

Personalaufwand

darunter:

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung

darunter:

0824für Altersvorsorgung0824      

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0910

      

Kontrollsumme:

(0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 +

0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910)

9010

      

noch Gewinn- und Verlustrechung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1010

      

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft

1110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1110

      

Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft

1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1210

      

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere

1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1310

      

Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren

1410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1410

      

Aufwendungen aus Verlustübernahme

1510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1510

      

Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit

1610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1610

      

1620aus sonstigen Tätigkeiten1620      

Außerordentliches Ergebnis

1710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1711Außerordentliche

Erträge

1711

      

1712Außerordentliche Aufwendungen

1712

      

Summe: (1711 + 1712)1710      

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1810

      

Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen

1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1910

      

Erträge aus Verlustübernahme

2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2010

      

Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne

2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2110

      

Periodengewinn/Periodenverlust

2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2210

      

Kontrollsumme:

(9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 +

1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 +

1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210)

9020