Muster 2 ErbStDV — (§ 3 ErbStDV)

(Fundstelle: BGBl. I 1998, 2663;

bzgl. der einzelnen Änderungen vgl. Fußnote)

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Firma

Erbschaftsteuer

An das

Finanzamt ....................

- Erbschaftsteuerstelle -

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über die Auszahlung oder Zurverfügungstellung von Versicherungssummen

oder Leibrenten an einen anderen als den Versicherungsnehmer

(§ 33 Abs. 3 ErbStG und § 3 ErbStDV)

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1. Versicherter I und Versicherungsnehmer

I (wenn er ein anderer ist

I als der Versicherte)

a) Name und Vorname, Identifikationsnummer .....................I...

b) Geburtsdatum .....................I..........................

c) Anschrift .....................I..........................

d) Todestag .....................I..........................

e) Sterbeort .....................I..........................

f) Standesamt und .....................I..........................

Sterberegister-Nr.

Zeitpunkt der Auszahlung beziehungsweise Zurverfügungstellung in Fällen,

in denen der Versicherungsnehmer nicht verstorben ist:

2. Versicherungsschein-Nr. .........................

3. a) Bei Kapitalversicherung

Auszuzahlender Versicherungsbetrag vor Abzug von

einzubehaltender Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag,

Kirchensteuer

(einschließlich Dividenden und dergleichen

abzüglich noch geschuldeter Prämien, vor

der Fälligkeit der Versicherungssumme

gewährter Darlehen, Vorschüsse und

dergleichen) EUR

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b) Bei Rentenversicherung

Jahresbetrag EUR Dauer der Rente

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4. Zahlungsempfänger ist ..............................................

( ) als Inhaber des Versicherungsscheins *)

( ) als Bevollmächtigter, gesetzlicher Vertreter des *) .............

( ) als Begünstigter *)

( ) aus einem anderen Grund (Abtretung, Verpfändung,

gesetzliches Erbrecht, Testament und dergleichen)

und welchem? *) .......................

*) Zutreffendes ist anzukreuzen

5. Nach der Auszahlungsbestimmung des Versicherungsnehmers, die als

Bestandteil des Versicherungsvertrags anzusehen ist, ist/sind

bezugsberechtigt ...................................................

6. Bei Wechsel des Versicherungsnehmers

Neuer Versicherungsnehmer ist ......................................

Rückkaufswert EUR

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7. Bemerkungen (z. B. persönliches Verhältnis

- Verwandtschaftsverhältnis, Ehegatte oder Lebenspartner - der Beteiligten)

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Ort, Datum Unterschrift